Pillar 2
Die neue globale Mindestbesteuerung für Unternehmen
Drei Module. Eine Plattform. Ein Datenbestand.
OmniSys IT bündelt alle Berichtspflichten unter internationalem Steuerrecht in einer integrierten Softwareplattform – mit gemeinsamer Datenbasis, automatisierten Workflows und revisionssicherer Dokumentation.
Pillar 2 - Unsere Leistungen
Das internationale Steuerrecht entstand für eine Welt, in der Wertschöpfung dort stattfand, wo das Unternehmen saß. Diese Annahme trägt nicht mehr. Pillar 2 ist die Antwort, auf die sich die OECD-Staaten verständigt haben.
Seit 2024 gilt für Konzerne ab 750 Mio. Euro Umsatz eine Mindestbesteuerung von 15 Prozent. Wird dieses Niveau in einem Steuerhoheitsgebiet nicht erreicht, wird die Differenz als Ergänzungssteuer im Konzern erhoben.
Der Aufwand liegt dabei nicht in der Berechnung. Er liegt in der Datenbeschaffung: Werte aus mehreren Systemen, konsistent über Abrechnungsperioden hinweg, mit nachvollziehbarer Herkunft für jede einzelne Gesellschaft. Wer das in Tabellen führt, kann später nicht belegen, woher eine Zahl stammt – und genau daran hängt beim CbCR-Safe-Harbour die Befreiung für ein ganzes Land.
Hier setzt das Pillar-2-Modul von Asteria an. Es erhebt die benötigten Werte über eigene Erhebungsmasken oder übernimmt sie per Schnittstelle aus Ihrer bestehenden Tax-Accounting-Lösung – und hält für jeden Wert fest, woher er stammt. Damit lässt es sich eigenständig betreiben oder als Teil der Asteria-Suite.
Die Rechenlogik entwickeln wir laufend entlang des Mindeststeuergesetzes, der OECD-Verwaltungsleitlinien und der EU-Richtlinie weiter.
Wie wir dabei helfen können.
Schnittstellen- analyse
Analyse der ERP-Landschaft (z. B. SAP S/4HANA, MS Dynamics & weiterer Tax Accounting Software) und Definition der Daten-Schnittstellen.
Aufbereitung & Import der Daten
Einrichtung der automatisierten Datenextraktion und Transformation (ETL) für Pillar 2-Kennzahlen.
Pillar 2 - Modul
Software zur Berechnung und Generierung des
Pillar 2-Reports
inkl. Systemupdates und fiskalen Änderungen.
Wartung & Support
Jährliche Wartung der Schnittstellen
Preise zzgl. MwSt. Wir erbringen keine Steuerberatung nach dem StBerG, sondern fokussieren uns auf die technische Bereitstellung und Verarbeitung der Daten.
Mit unserer Software...
...entsteht dieser Bericht.
Dieses Tool zur Erstellung der Pillar 2-Berechnung ist standardmäßig Teil unserer kombinierten Applikation für Pillar 2, CbCR und Public CbCR. Durch diese Kombination können alle Anforderungen in Bezug auf Auslandssteuern effizient und umfassend erfüllt werden.
Funktionen im Überblick
Übersichtliches Dashboard
Verschaffen Sie sich auf einen Blick einen Überblick über alle Sachverhalte.
Safe Harbour Test
Automatisierte Durchführung der befreienden Tests der CbCR-Safe-Harbour-Regelungen – De-minimis-Test, ETR-Test und substanzbasierter Freibetrag
Stammdatenpflege
Definition von Pillar-2-Kreisen sowie zentrale Pflege von Gesellschaften, Ländern, Währungen, Wirtschaftsjahren und Kontenplänen
Rechtekonzept
Bearbeiter und Reviewer mit Freigabe-Workflow, zusätzlich eine Prüferrolle mit Leseberechtigung.
Vier-Augen-Prinzip
Je nach Dokumententyp prüft ein Reviewer die Arbeit des Bearbeiters und gibt sie frei.
GloBE-Berechnungen
Ermittlung des effektiven Steuersatzes sowie Berechnung des Top-up Tax mit Freibetrag gemäß den GloBE-Regelungen.
GloBE Information Return (GIR)
Erstellung des Mindeststeuerberichts für die elektronische Übermittlung an die deutschen Finanzbehörden.
Status verwalten
Behalten Sie den Bearbeitungsstand jeder Meldung jederzeit im Blick.
Dokumentation und Nachvollziehbarkeit
Berechnungsschritte und Datengrundlagen werden verständlich dokumentiert – für Prüfungssicherheit gegenüber Finanzverwaltung und Prüfern
Transparente Auswertungen
Exportieren Sie gefilterte Übersichten und generierte Berichte bequem nach Excel.
X.509 DIP-Schnittstelle
Versenden Sie Ihren Bericht direkt über die integrierte DIP-Schnittstelle an das BZSt.
Flexibler Datenimport
Kundenspezifisch konfigurierter Import von Daten aus verschiedenen Quellen und Formaten, inklusive XML und Excel.
Pillar 2 und die Asteria Tax Accounting Suite
Asteria Tax Accounting Suite unterstützt die Digitalisierung der Steuerabteilung. Wir sagen, „die Erhebung der Daten ist das Problem“ und hier können wir mit dem Asteria Datenmodell unterstützen.
Omnisys IT unterstützt die Umsetzung von Pillar 2, indem wir mit unserer Asteria-Steuersuite die modernste Lösung für die Steuerberechnung anbieten. Accelerate your Business mit Asteria und den zugehörigen Komponenten.
Die Asteria Suite wird entsprechend der Vorgaben des deutschen Referentenentwurfs, der OECD und der europäischen Steuerrichtlinien weiterentwickelt und bietet so eine umfassende Lösung für das gesamte Tax Accounting in einem Konzern, so dass die damit zusammenhängenden Aufgaben gesetzeskonform erfasst, berechnet und berichtet werden können.
Das Pillar 2 – Modul von Asteria kann „Stand Alone mit Erhebungsmasken“, mit einer Schnittstelle zu anderen Tax Accounting Lösungen oder als Bestandteil der Asteria Suite betrieben werden.
Bei einem Stand Alone-Einsatz nutzt die Lösung von uns entwickelte Schnittstellen und/oder Eingabemasken für die Datenerfassung in Abhängigkeit von Ihrem Datenmodell. Diese Daten werden im Tool aggregiert und stehen so für die weitere Berechnung und Bearbeitung optimiert zur Verfügung.
Anschließend können die Daten mit entsprechender Logik gesichert und archiviert werden. Die Dokumentation dieser Prozesse hat für uns eine hohe Priorität.
Kontaktieren Sie uns gerne für weitere Informationen oder eine persönliche Beratung.